Услуги юридическим лицам, оплата через расчетный счет: УСН или ЕНВД? Конфликт с налоговой

Comments

• Цитата: Помогите разобраться. У меня автосервис по ремонту автобусов и грузовых машин, работаю с юр.лицами через р/сч (оформляю с ними договор, счет, счет-фактуру, акт). При регистрации в 2004г. сам начал работать по ЕНВД. Сходив в налоговую, на меня наорали, сказав, что если юр.лица и р/сч -это ОСНО и надо платить все налоги. С 2005г. перешел на УСН 15%, сейчас хочу перейти на 6%. Прихожу в налоговую опять кричат, почему не на ЕНВД, штрафами грозят. На какой же системе я должен работать? И что за штрафы мне могут грозить?

  
  Если Вас устраивает УСН работайте и отчитывайтесь по этой системе налогообложения, она Вам подходит.
  ЕНВД - если Вы оказываете услуги физ.лицам. А раз Ваши клиенты юр.лица, так и объясните налоговой, что Ваша деятельность не подпадает под ЕНВД.
  Если среди Ваших клиентов есть физ.лица - то должен быть раздельный учет: УСН - по юр.лицам, ЕНВД - по физ.лицам.
• Не согласна... Читаем НК РФ:
  
  

  Цитата: Система налогообложения в виде ЕНВД может применятся (на усмотрение местных властей) в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:<...>3) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.

  
  
  Никакой ссылки на принадлежность средств нет! Но смотрите местное законодательство, поименован ли у вас такой вид деятельности, если да, то вы в любом случае на ЕНВД.
  
  Вам придётся уплатить налог за весь период ведения соответствующей деятельности с пенями. К налоговой можете предъявлять претензии только если указание на УСН дано вам было письменно.
• Цитата: Не согласна... Читаем НК РФ:Цитата: Система налогообложения в виде ЕНВД может применятся (на усмотрение местных властей) в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:<...>3) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.Никакой ссылки на принадлежность средств нет! Но смотрите местное законодательство, поименован ли у вас такой вид деятельности, если да, то вы в любом случае на ЕНВД.Вам придётся уплатить налог за весь период ведения соответствующей деятельности с пенями. К налоговой можете предъявлять претензии только если указание на УСН дано вам было письменно.

  
  
  Конечно все было сказано на словах, но самой начальницей отдела по работе с налогоплательщиками. И что мне делать? Дальше работать на УСН, ведь за 5 лет ни каких вопросов не было (хотя у нас в регионе автосервисы на ЕНВД). Или закрыть. И например открыть на жену и оформить ЕНВД.
• Продолжать однозначно нельзя, вопрос нет до ближайшей проверки, а там будут и вопросы, и доначисления, и пени со штрафами. Да ещё и умышленное уклонение припишут!
  Закрыть тоже не вариант. Перед тем как закроют наверняка проведут налоговую проверку и дальше по первому сценарию.
  Не буду обнадёживать, работа предстоит большая!
  
  1. Нужно пересчитать и заплатить ЕНВД и пени;
  2. Потом сдайте декларации по ЕНВД;
  3. Восстановите бухучёт для ЕНВД он обязателен;
  4. Сдайте бухгалтерскую отчётность.
  Потом уже будете возвращать УСН.
  
  Совсем избежать штрафов не удастся, но они будут не соизмеримы с теми, что начислит налоговая если всё оставить как есть!
  
  
• Добрый вечер!
  я полностью согласна с Екатериной.
  Ваша деятельность подпадает только под ЕНВД, независимо от факта оплаты Ваших услуг через кассу или р/сч.
  в 2004-2005гг. было письмо УФНС по г.Москве с разъяснениями по этому вопросу, точно не помню. Поищу, может сохранилось, скажу потом реквизиты.
  

  Цитата: Конечно все было сказано на словах, но самой начальницей отдела по работе с налогоплательщиками. И что мне делать? Дальше работать на УСН, ведь за 5 лет ни каких вопросов не было (хотя у нас в регионе автосервисы на ЕНВД). Или закрыть. И например открыть на жену и оформить ЕНВД.

  
  
  Вам лучше обратиться к инспектору камерального отдела, который проверяет ЕНВД.
  Только предварительно нужно созвониться и договориться, что Вы подойдете переговорить.
  Так как сейчас другой порядок работы с налогоплательщиками (через операционный зал или "одно окно"), то без предварительной договоренности Вы, возможно, не сможете переговорить с инспектором.
  Другой вариант действия - написать запрос в Вашу налоговую с просьбой разъяснить о применении системы налогообложения ЕНВД по виду Вашей деятельности. Срок ответа 1 месяц.
  После получения устного или письменного ответа порядок действий Ваш точно такой как Вам написала First-rite.
  Немного добавлю.
  Важно, чтобы велся табельный, кадровый учет, иначе проблем с подсчетом не избежать.
  Не уверена насчет пересчета за весь период времени, так как налоговая проверяет только 3 года, предшествующих проверке ( п.4 ст.89 НК РФ), например если решение о проведении проверки вынесено в 2010г. период проверки 2007, 2008, 2009.
  Так что очень сомнительно насчет 2005г, 2006г.
  Возможно у кого-то другое мнение.
  Если не помните, как рассчитать ЕНВД, то вот в этой ветке вчера http://xn-------43dbdokgoac5a1abm9bee2a7bcejmj9c0osc.ru.nds.monster/index.php?id=159152
  я и участники форума рассказывали.
  Повторюсь, сделайте себе формочку в Excel и ЕНВД за все необходимые года посчитаете за небольшое время.
  ЕНВД по ремонту и техобслуживанию транспортных средств один из самых легких для подсчета среди видов деятельности, подпадающих под ЕНВД. Самое основное это физический показатель и суммы выплаченных страховых взносов и пособий нетрудоспособности. Все остальное можно взять из федерального и регионального законодательства.
  Вы не указали, является ли Ваша фирма Юридическим лицом или Вы ИП. Разница только в подсчете работников.
  Физический показатель для "ремонт и техобслуживание транспортных средств" - количество работников (включая ИП)
  Возможно Вам пригодится следующее, но только если Вы вели табельный и кадровый учет.
  Так для ЕНВД физический показатель количество работников определяется отдельно за каждый месяц, то для подтверждения их количества налоговая обычно требует табеля рабочего времени, приказы о принятии/ об увольнении.
  И обычно берет по табелю, работал значит целая единица - 1 человек, в независимости отработал 5 дней или месяц.
  Когда я немного поработала с таким же видом деятельности на ЕНВД, как у Вас, разобралась что и как, прочитала разные разъяснения, то в каком-то из них было написано:
  подсчет количества работников в фирме на ЕНВД осуществляется с применением Порядка определения среднесписочной численности, который утверждает Росстат.
  (Сейчас Порядок определения среднесписочной численности работников прописан в постановлении Росстата от 20 ноября 2006 года № 69).
  Если у Вас на протяжении всего периода работы фирмы по предоставлению услуг по ремонту и техобслуживанию транспортных средств не изменялось количество работников, Вы просто берете их количество в расчет базы по ЕНВД, но такое вряд ли возможно, поэтому следующее.
  Так как Вам надо восстановить данные о физическом показателе для расчета налога, прежде всего на листке бумаге выпишите кто и когда из Ваших работников был принят/уволен в том или другом месяце, находился в отпуске или болел.
  Затем из этого перечня выберите месяцы, в которых не было движения (прием/увольнение) работников и выпишите их отдельно.
  С этими месяцами Вы уже ничего не будете делать, количество работников в их период зафиксировано, Вам осталось только их посчитать для ЕНВД.
  По остальным месяцам, в которых было движение работников Вы, чтобы вручную не рассчитывать и не рисовать, в табеле рабочего времени в Excel-варианте сделайте список своих работников (включая Вас, если Вы это фирма ИП).
  По дням нарисуйте 1 напротив каждого работника, внизу таблицы добавьте строку и просуммируйте каждый столбец табеля.
  Добавьте еще один столбец справа от табеля и просуммируйте (протяните формулу)по итогам столбцов.
  Над итогом напишите всего. В этой ячейке у Вас будет сумма единиц работников за месяц, но еще не среднесписочная численность.
  Теперь в дни когда у Вас еще не было работников или были уже уволены (это Вы определите по приказам, не забудьте последний рабочий день=дню увольнения)
  поставьте 0 (таким образом Вы сделаете расчет численности "чистым")
  Чуть ниже добавьте ячейку и сделайте в ней формулу:
  Итоговая сумма по столбцам ВСЕГО делите на 31 (30,29) в зависимости от количества календарных дней месяца. Также необходимо сделать формат ячейки "числовой , два знака после запятой", можете выбрать округлять.
  Результат -среднесписочная численность за месяц.
  Именно та цифра количества работников, которую Вы напишите в декларации по ЕНВД, отдельно по месяцам.
  В случае вопросов со стороны налоговой, предоставляете им свой табель учета работников и сделанную Вами таблицу, вопросов быть не должно.
  Если Вам не подойдет моя идея, Вы можете поискать в инете,только напишите в поиске "среднесписочная численность" и все. Вам останется только выбирать.
  
  Мне кажется, что вероятность выездной проверки все же большая, но конечно не тут же, возможно на следующий год. (вам есть время подготовится)))))
  Далее я напишу свое мнение, если оно в чем-то ошибочно, думаю меня поправят форумчане или модераторы.
  Предположим, Вы выполнили все действия, которые Вам посоветовала Екатерина,
  (не забудьте не только про пени, но и про штраф по п.1. ст.119 НК РФ, так как все декларации будете представлять впервые. Вот здесь я подробно о них рассказала Марине BYH ООО не вело деятельность три года. Какие отчёты сдавать и какие штрафы грозят?
  
  Не знаю, какие суммы налога УСНО Вы платили (рассчитывали или минимальный),может быть и так, что суммы, уплаченные Вами ранее перекроют суммы ЕНВД, который будет подлежать уплате после Ваших расчетов и Вы решите не платить налог, а написать заявление о переносе с одного КБК на другой. Кстати, суммы по этим заявлениям также проверяются и Вам могут отказать при наличии весомых причин, о которых Вам письменно сообщат.
  Но все же, для подстраховки, думаю лучше заплатить, так как неизвестно, открыт ли у Вас еще лицевой счет на ЕНВД
  в карточке в налоговой и если возможность "пересброса" на другой КБК.
  Лучше потом, когда возможно, образуется переплата, напишите заявление на возврат и Вам их вернут.
  Далее, вероятнее всего Вы представите уточненные нулевые по УСНО, чтобы занулить начисления в лицевом счете, так образуется переплата, и Вы сможете написать заявления о зачете или возврате.
  Сразу же, одновременно с уточненными декларациями по УСНО представьте письмо с пояснением о причинах представления уточненных деклараций к уменьшению.
  Для начала этого будет достаточно, так Вы избежите письма о представлении пояснений.
  Только имейте ввиду, письмо представьте отдельно от деклараций, не приложением к ним.
  В инспекциях, как и у бухгалтерии тоже многое автоматизированно, инспектор камерального отдела увидит Ваши уточненки у себя в программе и сообщение направить о представлении пояснений даже, возможно, не увидев Ваше письмо.
  Удивительно, как Вам еще счет не закрыли, раз Вы не представляете отчетность по ЕНВД.
  Имейте ввиду, такая вероятность есть.
  
  Успехов.
  
• Цитата: Продолжать однозначно нельзя, вопрос нет до ближайшей проверки, а там будут и вопросы, и доначисления, и пени со штрафами. Да ещё и умышленное уклонение припишут!Закрыть тоже не вариант. Перед тем как закроют наверняка проведут налоговую проверку и дальше по первому сценарию.Не буду обнадёживать, работа предстоит большая!1. Нужно пересчитать и заплатить ЕНВД и пени;2. Потом сдайте декларации по ЕНВД;3. Восстановите бухучёт для ЕНВД он обязателен;4. Сдайте бухгалтерскую отчётность.Потом уже будете возвращать УСН.Совсем избежать штрафов не удастся, но они будут не соизмеримы с теми, что начислит налоговая если всё оставить как есть!

  
  Абсолютно согласна с First-rite!👏 Знаю из личного опыта (было почти тоже что и у Вас, только ИП зарегистрировавшись, к деятельности так и не приступил) ЕНВД придется платить и декларации сдавать, если на местном уровне ваша деятельность подпадает под ЕНВД. Сделайте это сами не дожидаясь проверки.🙅